Финансовый отчет | eXcel 2007

Финансовый отчет

Финансовый отчет

предварительная работа

Хотя эта предварительная работа может показаться чрез­мерно обременительной, она помогает сделать формулы ра­бочих книг самодокументируемыми и упрощает использова­ние имен. Обратите внимание, например, что конечный баланс каждого из банковских счетов, представленных на рис. 9 и 10, находится в ячейке С2 каждого листа. Бла­годаря этому можно создавать в рабочей книге трехмерные (перекрестные) ссылки, т.е. ссылки, которые относятся од­новременно к нескольким листам. Для этого выполните сле­дующие действия.

  1. Выберите команду Вставка-Имя-Присвоить.
  2. В поле Имя введите ДенежБаланс.
  3. Щелкните в поле Формула.
  4. Щелкните на ярлычке листа БанкАваль, нажмите кла­вишу Shift, а затем щелкните на ярлычке листа Проминвестбанк. Оба ярлычка становятся выделенными, а в поле Формула появится следующее: = БанкАваль:Проминвестбанк!
  5. Активный лист — это тот лист, на ярлычке которого вы щелкнули первый раз. В нашем примере актив­ным является лист БанкАваль. Щелкните на ячейке С2, в которой содержится конечный баланс за март.
  6. Щелкните на кнопке ОК.

Теперь у вас есть трехмерная ссылка: имя ДенежБаланс ссылается на ячейку С2, которая находится в двух рабочих листах — БанкАваль и Проминвестбанк. Таким образом, вы можете использовать эти трехмерные имена как локальные. В ячейку С4 рабочего листа (см. рис.7) можно ввести формулу:
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Рассматриваемая нами компания использует счет в банке «Аваль»

Рассматриваемая нами компания использует счет в банке «Аваль» для работы со всеми сделками, за исключением де­нежных расчетов с поставщиком товарно-материальных запа­сов. На рис.9 показаны такие сделки за июль; они идентич­ны приведенным на рис 8.

Предположим, рассматриваемое предприятие использует счет в Проминвестбанке для расчетов с поставщиком товар­но-материальных запасов. На рис. 10 представлены все та­кие сделки за июль.
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Денежные средства

Мы уже говорили о Журнале движения денежных средств.

В него записывают все кассовые поступления, платежи де­биторской задолженности, чеки по возврату поставщику (по дебету), счета по приобретению различных товаров и услуг (по кредиту). Но мало найдется компаний, которые имели бы только один банковский счет. Чаще компании пользуют­ся сразу несколькими счетами, причем каждый служит для определенной цели. Мы введем трехмерную ссылку, посколь­ку пользователь обычно хочет иметь отдельный рабочий лист для каждого счета (это три листа: Журн.движ.ден.средств, БанкАваль, Проминвестбанк). Трехмерная ссылка будет ис­пользоваться для определения суммы баланса счета в каждом рабочем листе (рис.9 и 10 — см. соответствующие листы БанкАваль и Проминвестбанк).
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Отличие от Финансового отчета

В отличие от Финансового отчета. Бухгалтерский отчет обычно имеет стандартную форму (рис.7).

Первая часть балансового отчета описывает активы ком­пании. Они обычно подразделяются на текущие активы, фиксированные активы и прочие активы. Во второй части ба­лансового отчета суммируются пассивы компании и собствен­ный капитал. В дальнейшем мы раздельно рассмотрим акти­вы и пассивы балансового отчета.
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Бухгалтерский отчет

Бухгалтерский отчет (Баланс) — это основной финансо­вый документ, в котором отражается уровень рентабельности предприятия или компании. Не случайно такой отчет назы­вается Балансом, поскольку его основные части — Активы и Пассивы — должны быть сбалансированы, другими словами, общая сумма активов компании должна равняться общей сум­ме ее пассивов и собственному капиталу.
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Два типа записи

Особое внимание следует уделять двум типам записей — счетам, подлежащим оплате, и счетам дебиторов (они оба связаны с текущим бухгалтерским учетом). И те и другие вли­яют на определение того момента, в который ваша компания получит фактическую прибыль.

Представленный Финансовый отчет показывает деятель­ность компании по продаже электроламп в конце июля ме­сяца. Она заработала на продаже 6000 грн. и оплатила несколько видов текущих расходов: заработная плата, плата за аренду помещения в течение года, телефонные разгово­ры, офисные принадлежности (канцелярские товары) и по­купка сканера. Заплатив за аренду помещения вперед за год, фирма сэкономила 30% денежных средств (по сравнению с тем, если бы она за это платила помесячно). Записав все эти расходы как расходы текущего периода, в результате она по­лучила за февраль месяц чистый доход, равный 959 грн.
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Заполнение финансового отчета

Тогда в поле Имя панели инструментов для этой ячейки выберем имя этой переменной — ДатаФинОтчет, а в поле Строка формул, укажем дату — 28.07.06. Для ячейки А2 че­рез команду Формат-Ячейка-Число-Дата выберем Тип ячей­ки Июль 2006. Таким образом будет организована работа Фи­нансового отчета лишь для июля месяца. Например, мы в Главной книге в Строке формул изменим месяц 07 на 03, тог­да, заглянув в июльский Финансовый отчет, мы обнару­жим во всех ячейках нули (при условии, конечно, что в Глав­ной книге нет информации за март месяц).
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Как же составить конкретный Финансовый отчет

Как же составить конкретный Финансовый отчет, как организовать перенос данных из Главной книги в него?

Можно воспользоваться приведенной выше методикой — той, которая переносила данные из Главного журнала в Глав­ную книгу.

Предположим, вы решили перенести все счета, связан­ные с производством (20 — основное производство, 21 — полуфабрикаты собственного производства, 23 — вспомога­тельное производство, 24 — затраты на эксплуатацию машин, 25 — общепроизводственные расходы, 26 — общехозяйствен­ные расходы, 28 — брак в производстве, 29 — обслуживаю­щие производство), тогда нужно использовать числа в диапа­зоне от 20 до 29. Если в Главной книге вы присвоили диапа­зону, содержащему все номера счетов, имя КнигаСчета, диа­пазону, содержащему кредит, — имя КнигаКредит, а диапа­зону, содержащему дебет, — имя КнигаДебет:

читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: , | Комментариев нет

Пример 2 (Финансового отчета)

А если бы предприятие, например, занималось произ­водством товаров, то его заинтересовала бы иная форма Фи­нансового отчета:

Финансовый отчет (фирмы-производителя для улучшения планирования своей деятельности)

За истекший (месяц, квартал, год, т. е. какой-то пе­риод):

читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет

Пример 1 (Финансовый отчет фирмы, занимающейся перепродажей товаров)

Если, например, финансовый отчет необходим для внут­ренних целей, а фирма занимается оптовой закупкой товаров и их дальнейшей перепродажей, то для принятия решения об улучшении организации торговли Финансовый отчет будет. иметь совершенно другой вид:
читать дальше

Категории: Финансовый отчет | Метки: | Комментариев нет