Создание Главной книги | eXcel 2007

Создание Главной книги

Posted on admin 10.03.2011

На рис.22 представлена Главная книга, со­ставленная по специализированным журналам за август и данным ведения бухгалтерского учёта за июль.

В отличие от образца Главной книги, составленной на июль (см. рис. 3), в ней по каждой операции подбит баланс, состоящий из суммы (или разности) баланса за пре­дыдущий месяц, конкретных операций данного раздела.

При составлении Главной книги в формулах используются ссылки на данные файлов СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.хls и BUH.хls, что даёт вам возможность осознать способы ведения бухгалтерской документации на разных листах книги и в различных книгах Excel, связанных трёхмерными ссылками.

Создание Главной книги

Создание Главной книги

Рис.22 Главная книга

Разберем сначала счета активов и пассивов.

Денежные средства. Каждая запись денежных средств ссылается и на собственную запись в журнале, и на итог операций в журнале. Например, для кассовых поступлений формула в ячейке D5 (Дебет) имеет такой вид:

=[СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.хls]ЖурнКасПоступлений!$С$17

Она показывает, что информация перенесена в ячейку D5, а взята она из листа ЖурнКасПоступлений, файла СПЕЦ. ЖУР­НАЛЫ.хls

А для денежных счетов в ячейке Е6 (Кредит) формула имеет несколько другой вид:

[СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.xls]ЖурнДенРасчётов’!$F$18

Баланс предыдущего месяца взят как условная цифра, вве­денная на листе Главная книга_ИЮЛЬ’, файла BUH.xls, в ячейке Е14:

[BUH.xls]Главная книга_ИЮЛЬ’!$E$14

В ячейке D7 подбивается балансам этого раздела счета на август:

=D4+D5-E6

Таким образом по всей Главной книге вводится инфор­мация из специализированных журналов. Приведем разъяснение дальше по всей Главной книге. При этом учтем, что если в балансе предыдущего месяца стоит число «О», то это значит, что в июле эта цифра вообще не фигурировала или баланс действительно сведен к нулю


Comments are closed.