Структура журнала кассовых поступлений | eXcel 2007
Мы готовы предоставить Вам обширный перечень охранных услуг.

Структура журнала кассовых поступлений

Posted on admin 10.03.2011

Структура журнала кассовых поступлений несколько отличается от структуры журналов продаж и покупок. Как уже говорилось, все операции, отражаемые в Журналах продаж и покупок (т.е. и счет продаж, и счет покупок), направляются на один счет Главной книги. Однако сделки за наличный рас­чет могут переноситься в разные счета.

Обычно операция из Журнала кассовых поступлений пе­реносится в Главную книгу на счет Денежные средства. Ито­говая сумма (42284 грн.) по всем операциям, суммы которых появляются в столбце С (см. рис.20), будут пере­несены в Главную книгу на счет Денежные средства. На­пример, 1 марта владелец компании по продаже электро­ламп вкладывает в компанию дополнительно 25000 грн. (см. рис.20, ячейка С5). Это вложение происходит в форме наличного расчета и, следовательно, будет перенесено (как часть всех кассовых поступлений в столбце С) на счет Де­нежные средства Главной книги в виде Дебета.

Заметим, однако, что 15 августа эта компания продала свой старенький легковой автомобиль за 4000 грн. дру­гой компании. Из этих 4000 грн. компания получила 3000 наличными, а оставшуюся сумму (1000 грн.) оформила покупателю как кредит. Эту сумму (1000 грн.) можно внести в Главный журнал вместо Журнала кассо­вых поступлений, однако удобнее записать обе части сделки вместе в одном журнале.

Для этого и существуют столбцы (например, статья Другие счета) В и Е рабочего листа. В столбце D со­держится имя счета Главной книги (вексель), на кото­рый будет перенесена эта операция, а в столбце Е — сумма Дебета.


Comments are closed.