Журнал кассовых поступлений содержит информацию о платежах, которые поступают от клиентов. Платежи могут иметь форму наличных денег (например, когда клиент при покупке какого-либо товара расплачивается денежной купюрой) или чека (когда вы получаете платеж за покупку, сделанную в кредит). Этот журнал содержит также другую информацию о получаемых компанией денежных средствах (например о капиталовложениях, которые внесены в фонд компании, и др.).