Posts Tagged With: Главная книга

Откуда взята информация или формула баланса

Ячейка Откуда взята информация (или формула баланса)

Вексель

D9 =’[СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.xls]ЖурналКасПоступлений’!$E$10
D10 =СУММ(D8:D9)
Дебиторская задолженность
D11 =’[BUH.xls]Дебиторская задолженность’!$E$24
E12 =’[BUH.xls]Журн. движ. денежн. средств’!$C$8
D13 =’[СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.xls]ЖурналПродаж’!$E$13
E14 =’[СПЕЦ.ЖУРНАЛЫ.xls]ЖурналКасПоступлений’!$I$17
D15 =D11-E12+D13-E14 читать дальше
Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: | Один комментарий

Создание Главной книги

На рис.22 представлена Главная книга, со­ставленная по специализированным журналам за август и данным ведения бухгалтерского учёта за июль.

В отличие от образца Главной книги, составленной на июль (см. рис. 3), в ней по каждой операции подбит баланс, состоящий из суммы (или разности) баланса за пре­дыдущий месяц, конкретных операций данного раздела. читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , , , | Комментариев нет

Суммы в дебитной части журнала кассовых поступлений

Итак, суммы в дебитной части журнала кассовых поступ­лений переносятся в Главную книгу следующим образом.

  • Итог поступлений в столбце С переносится как одна сумма на счет Денежные средства Главной книги.
  • Отдельные суммы любых поступлений в столбце Е пе­реносятся в Главную книгу на счет, имя которого указа­но в столбце D.

Кредитная часть в Журнале кассовых поступлений показа­на на рис.20. читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , , , | Комментариев нет

Структура журнала кассовых поступлений

Структура журнала кассовых поступлений несколько отличается от структуры журналов продаж и покупок. Как уже говорилось, все операции, отражаемые в Журналах продаж и покупок (т.е. и счет продаж, и счет покупок), направляются на один счет Главной книги. Однако сделки за наличный рас­чет могут переноситься в разные счета. читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , , , , | Комментариев нет

Структурное различие между Журналом продаж и Журналом покупок

Не существует структурных различий между Журналом продаж и Журналом покупок. Однако в Журнале продаж (см. рис.18) для удобства отслеживания информации используется номер счета в столбце С. В журнале покупок (см. рис. 27), наоборот, используется дата счета поставщика: бла­годаря этому предприятие может следить за тем, в течение какого времени счет остается неоплаченным. Если пользова­телю это покажется неудобным, он, конечно, может пока­зывать номер счета поставщика и в журнале покупок.
читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , | Комментариев нет

Некоторые особенности ведения специализированных журналов

Укажем на некоторые особенности ведения специали­зированных журналов.

  • Каждому счету присвоено имя клиента (например, Фир­ма «XXI век», АО «Дело и право», Группа «Норд» и т. д.); эти же счета находятся и в Главной книге счетов дебиторской задолженности. Таким образом руковод­ство нашего предприятия может видеть, имеет ли кли­ент задолженность по счету (и если да, то какую) или он оплатил счет.

читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , , , | 2 комментария

Пассивы и собственный капитал бухгалтерского отчета

Часть пассивов и собственного капитала состоит из крат­косрочных и долгосрочных обязательств компании. Обычно к этой категории относят кредиторскую задолженность, крат­косрочные обязательства и долгосрочные обязательства, а так­же несколько других статей Пассивов, зависящих от направ­ления деятельности компании. Разница между частями об­щих активов и пассивов компании равна прибыли собствен­ника: это часть стоимости компании, которая принадлежит ее владельцу.
читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: , | Комментариев нет

Главная книга

Информация об операциях копируется (или переносит­ся) из главного журнала в главную книгу. Главная книга орга­низована иначе: по одному разделу для каждого типа счетов, например, для счетов дебиторской задолженности или кре­дитов. Внутри каждого раздела информация, как правило, записывается в хронологическом порядке. Разница между Главным журналом и Главной книгой состоит в том, что по­следняя дифференцирует (или разбивает) по определенным сче­там информацию, которая содержится в главном журнале. Ин­формация в главной книге подытоживается, и в конце от­четного периода вы имеете итоговый результат по каждому счету. Эти итоги используются для подготовки финансовых документов типа финансового отчета или баланса.
читать дальше

Категории: Основы бухгалтерии с применением электронных таблиц eXcel | Метки: | Комментариев нет